ПОДЕЛИТЬСЯ
налоговый вычет за обучение в вузе

Согласно действующему законодательству (статье №219 НК РФ), при оплате обучения в вузе, часть средств можно вернуть, получив налоговый вычет. Это допускается из-за того, что данная часть дохода не облагается налогом. Воспользоваться такой возможностью могут только те граждане, которые являются официально трудоустроенными, и оплачивают либо свое обучение, либо обучение своих детей, сестер, братьев.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет за обучение в вузе можно только при соблюдении нескольких условий:

  1. Учащемуся не более 24 лет.
  2. Форма обучения — очная.
  3. Договор оплаты составлен на заявителя.
  4. Бумаги, подтверждающие оплату обучения, также составлены на заявителя.

У кого есть возможность получить налоговый вычет за обучение

Согласно действующему законодательству, получить налоговый вычет за институт могут следующие физ. лица:

  • граждане Российской Федерации, имеющие постоянную регистрацию;
  • официально трудоустроенные лица, которые платят НДФЛ;
  • кормильцы семьи, которые обеспечивают своих несовершеннолетних детей.

Кто не может получить вычет

Некоторые категории граждан не имеют права воспользоваться такой возможностью:

  • лица, не имеющие официального места трудоустройства;
  • ИП;
  • домохозяйки;
  • лица престарелого возраста;
  • лица, трудящиеся на неофициальном рабочем месте.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе, потребуется выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как в электронном, так и в письменном виде.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.
  3. Заняться подготовкой необходимого пакета бумаг.
  4. Подать собранную документацию со всеми копиями в налоговый орган, согласно сету жительства.

налоговый вычет за институт

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, гражданину потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  1. Декларация 3-НДФЛ нужна для того, чтобы подтвердить требования заявителя.
  2. Документальное подтверждение того, что заявитель получал заработную плату и платил НДФЛ. Под такой бумагой подразумевается справка 2-НДФЛ.
  3. Документы, которые доказывают тот факт, что учебное заведение является настоящим. Сюда входит копия договора и заверенная копия лицензии вуза.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ. Оно может быть составлено как в письменном, так и в электронном виде. Обязательно должно содержать банковские реквизиты, а также номер счет заявителя, на который будут перечислены денежные средства.
  5. Копия паспорта гражданина РФ.
  6. Паспорт ребенка, если выплаты осуществляет родитель или законный опекун.
  7. Платежные документы, которые подтверждают факт взноса средств за обучение. Это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки и т.д.

Справку по форме 2-НДФЛ можно получить с последнего или настоящего рабочего места, обратившись в бухгалтерию. В этой бумаге указывается информация о том, каков был размер заработной платы заявителя и сколько за него заплатили подоходного налога.

Также могут понадобиться бумаги, которые подтверждают родство заявителя с учащимся.

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

В документе должны быть указаны следующие сведения:

  1. Номер налоговой, в которую осуществляется подача пакета бумаг.
  2. ФИО, паспортные данные и ИНН заявителя, а также код страны.
  3. Информацию о месте регистрации или пребывания. Также необходим код муниципального образования, который можно найти в интернете.
  4. От кого получены доходы (здесь нужно указать сведения, которые указаны в справке по форме 2-НДФЛ).
  5. Сумму, которая была уплачена за обучение.

Сам бланк можно получить либо в налоговой инспекции, либо воспользовавшись онлайн-сервисами.

Сумма вычета

Максимальная сумма налогового вычета не может быть более 13% от общей стоимости обучения.

Размеры вычета:

  1. Если речь идет о собственном обучении, то максимальная к возврату сумма будет равна 120 000 рублей в год.
  2. Если заявитель оплачивает обучение своего брата или же сестры, то размер суммы будет точно таким же, как и при оплате своего обучения, то есть 120 000 рублей в год.
  3. Максимальная сумма вычета за обучение ребенка будет гораздо меньше и составит 50 000 рублей в год за одного человека.

Важно! Ни о каких ограничениях в законодательстве не говорится, то есть гражданин имеет право подавать документы на получение налогового вычета ежегодно.

налоговый вычет дети вуз

Способы получения налогового вычета

Через работодателя

Данный способ является самым простым, так как не требует заполнения декларации. Главный минус – денежные средства заявитель получит не сразу. Это связано с тем, что на протяжении определенного времени с заработной платы не будет исчисляться подоходный налог.

Чтобы воспользоваться таким способом, заявитель должен получить документ из налоговой, который будет подтверждать его право на получение вычета, а также собрать необходимый пакет бумаг.

После этого пишется соответствующее заявление, которое направляется в бухгалтерию, согласно последнему или настоящему рабочему месту.

Если решение налоговой инспекции будет положительным, то с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до того времени, пока его сумма не достигнет размера вычета.

Обращение в налоговую инспекцию

Главное преимущество данного способа по сравнению с предыдущим – возврат всего налогового вычета на банковский счет. Что касается недостатков, то могут возникнуть сложности при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ.

Способы подачи собранного пакета бумаг:

  1. Обратиться в налоговую лично, согласно месту регистрации;
  2. Через интернет. Для этого нужно авторизироваться на официальном сайте ФНС или же на портале Госуслуг.
  3. Воспользоваться услугами почты, отправив все документы в налоговую.

Второй вариант требует особого подхода, так как гражданину потребуется пройти процедуру авторизации на официальном сайте ФНС. Для этого нужно обратиться в налоговую, чтобы сотрудники выдали на руки логин и пароль от личного кабинета.

С регистрацией на портале Госуслуг все намного проще, потребуется ввести все необходимые сведения и ждать, когда личный кабинет будет активирован.

Всю собранную документацию необходимо загрузить на сайт и если все будет правильно, то заявку примут в обработку. Срок зачисления денежных средств на расчетный счет заявителя после подачи заявления составляет 1 месяц. В течение этого времени поданная документация будет тщательно проверяться. Максимальный срок рассмотрения заявки составляет четыре месяца.

Полезные советы

  1. Для получения налогового вычета требуется сохранить все квитанции, чеки и прочие документы из вуза.
  2. У заявителя есть три года на то, чтобы получить вычет. Отсчет начинается с момента внесения оплаты за обучение.
  3. Для подготовки необходимых бумаг нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, а также посетить официальный сайт налоговой.
  4. Если гражданин планирует уволиться с работы еще до получения налогового вычета, то лучше сразу взять справку 2-НДФЛ, так как это существенно сэкономит время.
  5. Рекомендуем изучить способы возврата денег за другие виды обучения.

Вышеперечисленные сведения стоит взять во внимание, так как это поможет избежать возможных проблем, возникающих при оформлении налогового вычета.

 

ОСТАВЬТЕ КОММЕНТАРИЙ

Please enter your comment!
Please enter your name here